Региональные страховые организации

Филиалы других территорий

Совокупный размер страховых премий, млрд. руб.:

Россия 291,1 329,8 432,4 471,6 490,6 610,6

Сибирский федеральный округ 13,5 18,3 36,8 33,0 49,2 58,7

Иркутская область 2,1 3,2 5,2 4,2 7,1 8,1

Доля Иркутской области в СФО по объему страховых премий, % 16.1 17,0 14,2 12,9 14,1 13,8

Страховые премии на душу населения, руб.:

Россия 1952,3 2322,5 2980,0 3288,7 3428,5 4269,9

Сибирский федеральный округ 551,1 746,9 1587,1 1137,2 1674,8 2892,6

Иркутская область 807,7 1230,1 1936,1 1574,4 2754,6 3149,1

Среднедушевой размер страховых премий (без учета обязат. мед. страхования), руб.:

Россия 1663,9 1756,2 1488 2578 2446 2809

Сибирский федеральный округ 216,3 269,4 983,5 553,2 955,0 1116,1

Иркутская область 291,6 384,6 927,7 514,5 1047 1089

Доля обязательного страхования в структуре страховых премий, %

Россия 14,6 20,6 21,8 33,1 34,7 44,8

Сибирский федеральный округ 60,7 64,8 46,8 65,9 60,6 61,3

Иркутская область 74,7 64,8 54,1 68,7 61,8 65,4

Структура страховых премий, %

Сибирский федеральный округ

Страхование жизни

Личное страхование

Имущественное страхование

Страхование ответственности

Обязательное

Коэффициент выплат, %

Сибирский федеральный округ 83,5 77,7 74,9 72,4 69,3 69,2

Иркутская область 80,9 75,7 60,5 82,5 66,4 71,3

3. Разработана концептуальная модель алгоритма деятельности коммерческой страховой организации на основе выделения функциональных фаз страховой деятельности: трансферт, трансформация и компенсация рисков. Дополнено понятие «финансы коммерческих страховых организаций» и сформулированы их особенности.

Глубокое и всестороннее рассмотрение деятельности коммерческой страховой организации (КСО) и анализ ее функционирования позволили автору разработать модель ее деятельности с точки зрения трансферта риска (рис. 3). Значимость модели для целей управления деятельностью коммерческой страховой организации состоит в четком разграничении областей и выявлении проблемных мест в них, что позволяют решать задачи (в упрощенной форме) по выработке предложений о сохранении финансовой состоятельности и необходимого уровня платежеспособности, а также финансовой устойчивости.

Существенным признаком страховой деятельности является инверсия цикла, поскольку сначала производится оплата услуги, а затем создаются условия для обеспечения соответствующего страхового покрытия. Процесс оказания страховой услуги начинается с момента обеспечения коммерческой страховой организации всеми необходимыми факторами, главным из которых являются риски, принимаемые от страхователей, следовательно, без фактора «трансферт риска» страховое дело невозможно. С принятием риска одновременно продается страховой продукт, а удовлетворение возможной денежной потребности страхователя (застрахованного или выгодоприобретателя) отложено на время действия договора.

Рис. 3. Агрегированная схема алгоритма деятельности коммерческой

страховой организации

Страховой производственной деятельности свойственно гармоничное движение следующих трех фаз производства: трансферт рисков; трансформация рисков; компенсация ущербов от реализации рисков (рис. 4).

В первой функциональной фазе — трансферт рисков — происходит обеспечение КСО производственным фактором «риск» через использование уже имеющихся у страховщика факторов производства.

Рис. 4. Фазы страховой деятельности коммерческой страховой организации

Вторая фаза — трансформация рисков — в широком понимании осуществляется в два этапа. На первом этапе у первичных страховщиков происходит агрегирование рисков с целью изменения формы распределения ущербов. Этот этап трансформации рисков имеет большее значение с точки зрения оценки размеров средств (премии и страховые резервы, собственные средства), находящихся в распоряжении КСО и предназначенных для покрытия рисков. В данном случае страховые резервы — это денежные фонды либо требования на «деньги» с достаточно высокой абсолютной ликвидностью. Если величина страховых рисков воспринимается как слишком большая, то возникает необходимость второго этапа трансформации, т.е. через изменение распределения общего ущерба (или увеличение размеров резервов и премий) минимизируют эту вероятностную массу. Особое значение при этом наряду с использованием классических производственных факторов имеет перестрахование рисков и возможное перестрахование собственных активов (финансовое перестрахование). Трансферт рисков на стадии «страховщик–перестраховщик» происходит до момента достижения желаемого уровня безопасности. При этом активы предприятия остаются закрытыми до наступления страхового случая. При наступлении страхового случая (реализации риска) либо по истечении срока договора страхования из существующего резервного капитала и полученных премий производятся выплаты, обусловленные обязательствами страховщика по договору (происходит снятие риска). Данная фаза является компенсацией ущербов (урегулированием убытков).

Все эти фазы деятельности страхового предприятия характеризуют последовательность производственных циклов КСО и, безусловно, отражаются в системе учета и отчетности как во внешнем, так и во внутреннем управлении финансами, причем в специфической форме. До наступления первой фазы происходит отток денежных средств на приобретение факторов производства, которые во внешнем учете проводятся как затраты. Финансовая сторона данной фазы характеризуется наличием начального (собственного) капитала, аквизицией рисков за премии, формированием страхового фонда — страховых резервов в разрезе принятых рисков (страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни), а также перераспределением нагрузки. Поскольку страховой продукт жестко привязан к определенным промежуткам времени, не всегда совпадающим с периодами бухгалтерской отчетности, то не все финансовые средства резервов могут быть израсходованы, так как они предназначены для следующих периодов. Значит, по окончании финансового года у коммерческой страховой организации должны оставаться и не могут быть изъяты ресурсы, размер которых определяет финансовую устойчивость страховщика.

В работе отмечено, что целью всех страховых операций страховой организации является максимизация ожидаемого дохода по сформированному страховому портфелю, реализация которой ограничивается рядом значений параметров, находящихся под влиянием множественных факторов (табл. 2). Коммерческий характер страховщика требует регулярного прогнозирования таких показателей, как объем, динамика и убыточность страхового портфеля, что, несомненно, является экономической и технической сторонами деятельности.