Delist.ru

Обеспечение стоимостного прироста финансовых ресурсов экономических субъектов в условиях инновационной экономики: теория и методология исследования (25.09.2007)

Автор: Левчаев Петр Александрович

Инновационность развития имеет своим ориентиром рост стоимости образования. Обратным следует считать восприимчивость системы к инновациям, в основе которой будут лежать ресурсные возможности системы для получения и внедрения инновационных технологий.

Организация финансовой работы на предприятии – это процесс воздействия управляющей системы на объект для обеспечения его функционирования и реализации цели – воспроизводство финансовых ресурсов (Рисунок 1).

Рисунок 1 - Организации финансовой работы экономического субъекта

Выявленная функциональная предназначенность финансовых ресурсов (поступление стоимости и ее применение) обусловливает рассмотрение их воспроизводственного процесса как повторяющейся последовательности стадий формирования и использования для приращения стоимости. Формирование и использование финансовых ресурсов – два взаимосвязанных процесса, характеризующих сущность их движения. Под формированием следует понимать процессы образования и мобилизации финансовых ресурсов на предприятии. Здесь определяются источники средств, формы поступления ресурсов и пропорции их объединения. Использование ресурсов – это процесс их употребления с целью осуществления запланированных видов деятельности предприятия. Здесь предполагаются расход, трата, временная децентрализация сформированных ранее ресурсов по направлениям хозяйственной деятельности. Использование связано с реализацией производственных, финансовых планов субъекта и характеризует движение к качественно иному уровню системы. Инновационная направленность развития позволяет сократить время достижения качественно более высоких стоимостных характеристик системы.

Формализуемая часть процесса управления представляет собой последовательное осуществление в каждой стадии воспроизводственного процесса таких процедур как нормирование, планирование, учет, анализ, регулирование. Замкнутая последовательность процедур определяется как фазы управленческого цикла. Поступающая для формирования финансовых ресурсов стоимость, получая приращение, реализует механизм финансового роста экономического субъекта (Рисунок 2).

Рисунок 2 - Стадии и фазы воспроизводства финансовых ресурсов

Для реализации полноценного процесса управления, кроме финансовых управляющих, необходимы и другие элементы: органы управления, информация, организационная и вычислительная техника, технология управления, кадры управления, средства связи и внутрифирменная почта. Взаимодействие элементов образует определенные подсистемы, в которых есть ведущие и соподчиненные элементы. В составе финансовой системы предприятия следует различать следующие подсистемы: «организационная структура управления», «структура информационной подсистемы», «структура организационной и вычислительной техники», «структура технологии управления», «структура кадрового управления», «структура подсистемы финансовых ресурсов». Функционирование этих подсистем имеет свои особенности, обусловленные приоритетами решаемых задач. Критерием экономической эффективности системы служит ее рентабельность.

Исследованные аспекты организационного устройства финансовой системы экономического субъекта позволяют сделать вывод, что ее функционирование, акценты исследования обусловлены определенными конфигурациями связей между ее составляющими (Рисунок 1). Выделим конфигурации основанные на:

1) взаимосвязи использующихся при рассмотрении подсистем (ключевая часть – используемые при системном разложении элементы);

2) функционировании организации (финансового механизма) (ключевая часть – выполнение функций системы);

3) управленческом воздействии субъекта на объект для достижения цели системы (ключевым является процессный подход к управленческому воздействию, т. е. реализация фаз нормирования, планирования, учета, анализа, регулирования);

4) росте стоимости системы (ключевая часть – реализация воспроизводственного процесса ресурсов, т. е. стадий их формирования и использования);

5) адаптации к внешней среде (ключевым является соответствие параметрам финансово-кредитной природы внешней среды).

Конкретный способ организации и взаимосвязи компонентов финансовой системы экономического субъекта (составных частей разного уровня и специфики), обеспечивающий ее оптимальное функционирование, правильнее определить как финансовый механизм. Выявленные ракурсы функционирования финансовой системы обнаруживают сложность этой проблематики. Понимание сущности финансового механизма достигается при учете всех пяти конфигураций, каждая из которых показывает перспективный акцент исследования и дальнейших построений, которые могут составить основу соответствующей теории исследования функционирования финансовых ресурсов. Это следует учитывать при проектировании, реорганизации систем.

????????X?t

(рактеристикам финансово–кредитных взаимосвязей являются: величина стоимости, время ее использования, процент. Открытость системы позволяет ей обмениваться энергией (финансовыми ресурсами), веществом (компонентами системы, продуктами труда), информацией (финансово-кредитного характера) для поддержания внутреннего динамического состояния равновесия. Стоимостное распределение и его взаимосвязь с воспроизводственным процессом позволяет посредством финансовых показателей контролировать взаимоотношения экономического субъекта с внешней средой и предупреждать ее негативные проявления и диспропорции в производственно-хозяйственной деятельности. Актуальным видится процесс мониторинга за состоянием финансово-кредитной системы - внешней среды системы ресурсов организации. Сосуществование с внешней средой, адаптивность к ней, являются жизненно необходимыми для системы финансовых ресурсов организации. Внешние финансово-кредитные взаимосвязи систем финансовых ресурсов экономических субъектов обусловливают формирование тождественных сегментов в макросреде.

Поскольку, финансовый механизм предприятий призван регулировать и согласовывать пропорции стоимостного распределения, то необходимо установление не только его компонентов, обеспечивающих функционирование и баланс сил, но и объектов взаимодействия в рамках возникающих стоимостных отношений предприятий с внешней средой. При согласовании стоимостных особенностей функционирования финансового механизма предприятий необходимо учитывать помимо внутреннего устройства финансового механизма хозяйствующих субъектов (выделенные ранее компоненты) особенности макроэкономической среды и параметры внешней среды (Рисунок 3).

Рисунок 3 – Взаимосвязь элементов в процессе функционирования финансового механизма предприятий

Макроэкономический уровень исследования проблематики финансового обеспечения механизма стоимостного прироста ресурсов экономических субъектов предполагает выделение системных образований тождественной природы среды: 1) финансовых ресурсов предприятий различных организационно-правовых форм хозяйствования (выделенных по принадлежности к организационно-правовым формам хозяйствования); 2) финансовых ресурсов предприятий отраслей экономики (выделенных по отраслевой принадлежности); 3) финансовых ресурсов малых и крупных форм бизнеса (выделенных по размеру системы); 4) финансовых ресурсов предприятий коммерческого и некоммерческого секторов (выделенных по цели функционирования). Во внешней среде система финансовых ресурсов экономических субъектов формирует финансово-кредитные взаимосвязи с такими основными сегментами финансовой системы как: государство, страхование, домохозяйства.

Таким образом, компоненты финансового механизма, обслуживающего систему финансовых ресурсов субъектов национальной экономики, многообразны. Поэтому необходимо отображение всей совокупности субъектов, участников финансовой системы и выявление форм, в которых осуществляются данные стоимостные отношения. Стоимостная взаимосвязь элементов системы в процессе функционирования финансового механизма характеризует направленность потоков системы, потенциальные возможности укрупнения тех или иных сегментов, а в последующем и рост соответствующего сектора стоимостного образования (Таблица 2).

Движение стоимости предполагает процессы формирования и использования финансовых ресурсов различных системных образований (предприятие, отрасль, государство), а также осуществление фаз управленческого цикла: нормирование, планирование, учет, анализ, регулирование, которые направлены на воспроизводство финансовых ресурсов.

Приоритет той или иной системы финансовых ресурсов в государстве означает не только преференции ее развития, но и возможные диспропорции, не оптимальное соотношение централизованных и децентрализованных сфер ресурсов, что грозит экономической безопасности государства.

Важность приобретает установление ориентиров инновационного развития экономики в условиях интеграции и глобализации, ибо если ресурсы в системе распределены ассиметрично, то существенной является проблема их аккумуляции. Концепция стоимости бизнеса позволяет выявить приоритеты развития и оценить эффективность инноваций, обоснованность стратегической направленности хозяйствующих субъектов. Рост стоимости того или иного системного образования – вот критерий эффективности осуществляемых инноваций.

Таблица 2 – Схема формирования стоимостных отношений, складывающихся в процессе функционирования финансового механизма предприятий с элементами финансовой системы

Субъекты получения стоимости (элементы системы) Стоимость предприятия как объект финансово–кредитных отношений (взаимосвязь элементов системы)

I. Входящий (прямой)

поток стоимости II. Исходящий (обратный)

поток стоимости

1. Предприятия

Займы, коммерческий кредит, кредиторская задолженность, долевое участие, реализация ценных бумаг Займы, коммерческий кредит, дебиторская задолженность, долевое участие, покупка ценных бумаг

А. Финансовые ресурсы организационно-правовых форм хозяйствования Приток стоимости из выделенного организационно-правового поля Отток стоимости в выделенное организационно-правовое поле

Б. Финансовые ресурсы предприятий отраслей экономики Концентрация стоимости в отрасли Диверсификация стоимости из отрасли

В. Финансовые ресурсы малых и крупных форм бизнеса Концентрация стоимости в бизнесе выбранного масштаба Диверсификация стоимости в бизнес требуемого масштаба

Г. Финансовые ресурсы организаций коммерческого и некоммерческого секторов Усиление позиций и взаимосвязи системы в выбранной целевой

сфере Движение стоимости в систему иной целевой направленности

2. Государство Бюджетное финансирование, налоговые, инвестиционные льготы и кредиты, государственные гарантии, участие государства в уставном фонде, целевое финансирование, экспортно–импортные льготы, покупка ценных бумаг Налоги, отчисления в государственные внебюджетные

фонды, средства, направляемые на реализацию совместных проектов

3. Страховые институты Средства, поступающие предприятиям по наступившим страховым случаям Средства работодателей по обязательному и добровольному страхованию от возможных рисков

4. Домохозяйства Паевые взносы, долевое финансирование, участие в уставном капитале, покупка ценных бумаг Заработная плата, выплаты по ценным бумагам, потребительские кредиты

Если система дает прирост в соответствии с установленными темпами инновационного роста, то она востребована экономикой и попадает в цикл инновационного развития, в котором важно еще научиться функционировать.

загрузка...