Delist.ru

Формирование отраслевых систем взаимного страхования и перспективы их развития (25.09.2007)

Автор: Дадьков Виктор Николаевич

Такое обособление организационно-правовой формы некоммерческой организации делает возможным передачу риска от участника общества собственно обществу на основе договора страхования. Уплачиваемые при этом средства являются доходом общества и могут рассматриваться в качестве страхового взноса. Однако, при недостатке средств на страховые выплаты по итогам года участники общества могут быть в соответствии с учредительными документами быть обременены внесением дополнительных страховых взносов или согласиться на страховые выплаты, не покрывающие в полном размере страховые убытки. При этом общества могут расходовать излишки доходов по итогам финансового года только на формирование запасного капитала или выкуп учредительного фонда, или направлять средства на уменьшение страховых взносов следующего финансового года его участников. В случае прекращения деятельности Общества средства, остающиеся после погашения обязательств по страховым выплатам, по выкупу учредительного фонда и иным долгам, распределяются в особом порядке среди его участников.

На основании проведенного анализа особенностей взаимного страхования, в дополнение к ранее изложенным д.э.н. Е.И. Ивашкиным принципам взаимного страхования, сформирована целостная картина основных экономических принципов взаимного страхования:

общество взаимного страхования – является особой организационно-правовой формой некоммерческой организации;

равное право собственности членов общества взаимного страхования на образованный финансовый взаимный (гарантийный) фонд, который используется для возмещения ущерба, нанесенного страховыми случаями;

солидарный характер ответственности членов общества за результаты страховой деятельности;

бесприбыльный (некоммерческий) характер страховых операций;

профессиональная однородность состава участников общества взаимного страхования;

множество его участников (взаимных страхователей), минимальное число которых должно быть определено национальным законодательством;

территориальная принадлежность юридических и физических лиц, являющихся участниками ОВС, к определенному региону.

Нами особенно подчеркивается, что во избежание дальнейших противоречий, которые могут возникнуть по результатам деятельности обществ взаимного страхования, необходимо использовать уже существующую нормативно-правовую базу по государственному страховому надзору за взаимным страхованием, а не создавать предпосылки для создания оригинальной. Так, многие авторы в своих публикациях предлагают свои подходы по вопросам формирования основных средств, страховых резервов, перестрахования, использования видов страхования и т.д.

Существующими нормативно-правовыми и правовыми актами однозначно регламентируется вся страховая деятельность страховых организаций.

В связи со спектром применения взаимного страхования необходимо упомянуть еще один аргумент, который для многоконфессиональной России является существенным и затрагивает часть российского населения, исповедующую ислам.

Правила мусульманской религии запрещают заниматься коммерческим страхованием, так как в этом случае нарушаются принципы шариата. Взаимное же страхование, исламскими правоведами было выделено как свободное от противоречий и даже поощрено к внедрению. Возможность страхования на взаимной основе в условиях шариата проистекает из основных принципов взаимного страхования, посредством которых данная форма страхования разрешает основные три противоречия между требованиями исламского права к договору и основными элементами договора страхования. Наличие неопределенности, элемента азарта и признаков ростовщических операций устраняются при организации взаимного страхования.

Вторая группа проблем - создание математической модели определения эффективности применения взаимного страхования в деятельности обществ взаимного страхования.

Анализ экономической эффективности взаимного страхования в диссертации проведен в сравнении с экономической эффективностью акционерного страхования.

Для сравнения эффективности форм страхования в исследовании использованы принципы, положенные в основу метода, получившего в западной литературе название метода Хаустона, основанного на оценке влияния различных методов управления риском на «стоимость предприятия» (value of organization).

Рассчитывается стоимость чистых активов предприятия в конце финансового периода при осуществлении страхования в акционерной компании, что выражается следующей формулой:

- стоимость чистых активов предприятия в конце финансового периода при страховании в акционерной компании;

- стоимость чистых активов предприятия в начале финансового периода;

- размер страховой премии перечисленной в акционерную компанию;

- средняя доходность работающих активов.

Определяется стоимость чистых активов предприятия в конце финансового периода при осуществлении страхования в ОВС, что выражается формулой:

- стоимость чистых активов предприятия в конце финансового периода при страховании в ОВС;

- размер страховой премии перечисленной в ОВС;

Влияние на величину свободных активов полностью сохраненного риска без использования механизма страхования оценивается формулой:

- стоимость чистых активов предприятия в конце финансового периода при полностью сохраненном риске;

- ожидаемые потери при наступлении страховых случаев в течение финансового периода;

о сравнительной экономической эффективности взаимного страхования. Разница значений результатов сравнения - оценка экономической эффективности той или иной формы страхования.

, за счет уменьшения величины страхового тарифа при сокращении расходов на ведение дел до размера административных расходов.

вообще стремится к нулю («золотой полис»). Но это происходит только при самом благоприятном развитии страховых событий, при отсутствии страховых случаев.

В работе показано, что в силу специфики взаимного страхования, определяемой солидарной ответственностью участников по обязательствам общества, эффективность взаимного страхования существенно ниже на этапе формирования общества взаимного страхования. При первоначальном формировании взаимного фонда из вступительных взносов членов общества, а также из иных денежных средств, в том числе заемных средств, необходимо дополнить выражение 2 новыми переменными:

- стоимость чистых активов предприятия в конце финансового периода при страховании в обществе взаимного страхования (этап формирования ОВС);

- размер вступительного взноса перечисленного членом общества при организации ОВС;

В странах Европейского Союза эта величина определяется требованиями законодательства как размер гарантийного фонда требуемый в обеспечение платежеспособности, при котором разрешается начинать страхование.

соответственно принимает следующий вид:

- рисковая надбавка к средним ожидаемым убыткам.

от выявленных рисков за последние 10 лет. Каждое предприятие знает свои годовые убытки за все время своего существования, это отражается в соответствующих формах годовой финансовой отчетности.

использовались статистические материалы о предприятиях и организациях Российской Федерации, полученные на основании Единого государственного регистра предприятий и организаций (ЕГРПО) и опубликованными Госкомстатом России в 2003 году. Так как принадлежность предприятия к одному и тому же региону является достаточно существенным признаком в деятельности ОВС, то в качестве примера использовалась выборка статистических данных по Рязанской области.

В исследовании определено, что с учетом удельного веса малых предприятий и их отраслевой направленностью, величина основных фондов, принадлежащих малым предприятиям, находится в диапазоне от 500 000 рублей (розничная торговля, бытовое обслуживание населения) до 5 000 000 рублей (промышленность, сельское хозяйство, строительство). В среднем, величину основных фондов принадлежащих одному условному предприятию можно принять равную 2 750 000 рублей. Если внезапные экономические потери, вызванные внешними неблагоприятными воздействиями или внутренними изменениями превышают величину равную 40% от размера основных фондов предприятия, то это может поставить под сомнение развитие предприятия или его существование в целом как такового. Для компенсации возможных потерь одному условному предприятию в течении года, общество взаимного страхования должно иметь достаточный взаимный фонд, сформированный своими членами.

можно принять равной 1 100 000 рублей.

загрузка...