Delist.ru

Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации: теория, методология и практика (02.10.2007)

Автор: Яшина Нина Михайловна

Объём страхового рынка, млрд руб.

Уд. вес страхового рынка в ВВП, %

Источник: расчёты автора. Падение операций по страхованию жизни связано со сворачиванием "налогосберегающего" страхования. Произошло перераспределение между добровольным и обязательным страхованием ответственности автовладельцев. Основной вклад в прирост страховых премий обязательного страхования внесло ОСАГО, увеличившись почти вдвое и заняв долю в 30 % в секторе обязательного страхования.

Обязательное государственное страхование пассажиров осуществляли 76 страховых организаций. Совокупные сборы страховой премии по этому виду страхования составили 492 млн руб. Абсолютным лидером по сбору страховой премии стала компания ЖАСО, собрав 268 млн рублей, что составило 54 % от общего сбора страховой премии по этому виду страхования.

Анализ структуры страхового портфеля ООО «РГС-Поволжье» по видам страхования показывает, что имущественное страхование (кроме ОСАГО), теряет свою долю в страховании ином, чем страхование жизни (таблица 5).

Таблица 5 - Страховые премии по видам страхования

Страховые премии За 2004 г., руб. Уд. вес, % За 2005 г., руб. Уд. вес, % Изменения, (+ , -)

По всем видам страхования 1131859 100 14286653 100 +13154794

В т. ч., страхование жизни 40834 3,6 51121 0,4 +10287

Страхование иное, чем страхование жизни 1091025 96,4 14235532 99,6 +13144507

В т.ч., страхование автотранспортных средств 182148 16,7 13284713 93,3 +13102565

В т.ч., ОСАГО – – 13127060 – +13127060

Имущественное страхование 822920 75,4 769685 5,4 - 53235

Страхование от несчастных случаев 67317 6,2 27202 0,2 - 40115

Медицинское страхование (добровольное) – – 130205 0,9 + 130205

Другие виды страхования 18640 1,7 23727 0,2 + 5087

Источник: расчёты автора.

Удельный вес имущественного страхования в 2005 году составил 5,4 %, по сравнению с 75,4 % в предыдущем году. Причиной этого является увеличение доли страхования автотранспортных средств.

По имущественному страхованию в 2005 году собрано премий на 6 % меньше, что говорит о потере спроса страхователей на данный вид страхования. Сократились премии по страхованию от несчастных случаев на 60 %, что негативно характеризует деятельность страхового агентства. Положительным моментом является сбор страховых премий по добровольному медицинскому страхованию на сумму 130 205 рублей.

Таким образом, на увеличение общего количества страховых премий в 12 раз за рассматриваемый период оказало страхование автогражданской ответственности. Следовательно, необходимо привлекать страхователей к услугам «Росгосстраха» по данному виду страхования. Отрицательным моментом является снижение премий по имущественному страхованию и страхованию от несчастных случаев.

Следовательно, необходимо увеличивать спрос на данные виды страхования – например, путём уменьшения тарифной ставки.

Опираясь на данные отчёта о поступлении страховых взносов и страховых выплатах, проанализируем динамику выплат по видам страхования ООО «РГС-Поволжье» (таблица 6). В связи с этим составим аналитическую таблицу для упрощения анализа по страховым выплатам как основного вида расходов Генерального агентства. Из данных таблицы 6 следует, что объём страховых выплат увеличился в 7,2 раз, в том числе по страхованию жизни страховые выплаты выросли на 13 %. По страхованию иному, чем страхование жизни, выплаты увеличились в 8,5 раз, в значительной степени на это повлияли страховые выплаты по ОСАГО на сумму 1 128 442 рублей.

Наблюдается увеличение удельного веса выплат по страхованию автотранспортных средств с 22,2 до 95,1 % в 2005 году. Причиной этому является осуществление обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

Таблица 6 - Страховые выплаты по видам страхования

Страховые выплаты За 2004г., руб. Уд. вес, % За 2005 г., руб. Уд. вес, % Изменения (+ , -)

По всем видам страхования

172086 100 1407131 100 +12304

В т. ч., страхование жизни 20978 12,2 23816 1,7 +2838

В т. ч., страхование иное, чем страхование жизни 151108 87,8 1383315 98,3 +1232207

Страхование автотранспортных средств 33569 22,2 1315822 95,1 +11282253

В т. ч., ОСАГО – – 1128442 – +1128442

Имущественное страхование 85049 56,3 33207 2,4 - 51842

Страхование от несчастных случаев 26490 17,5 17286 1,2 - 9204

Медицинское страхование (добровольное) – – – – –

Другие виды страхования 6000 4 17000 1,3 +11000

Источник: расчёты автора.

Удельный вес выплат по страхованию имущества в 2005 году составил 2,4 %, по сравнению с 56,3 % в прошлом периоде. Причиной этого сокращения, является увеличение доли выплат по страхованию транспортных средств. Страховые выплаты по имущественному страхованию в 2005 году уменьшились на 60,9 %, что говорит о сокращении вероятности наступления страхового события по данному виду страхования. Значительно сокращаются выплаты по страхованию от несчастных случаев в 2005 году на 35 %, по сравнению с прошлым периодом.

Главной причиной этого является уменьшение премий по этому виду страхования на 60 %. Таким образом, на увеличение общего количества страховых выплат в 7,5 раз за рассматриваемый период оказало осуществление страхования автогражданской ответственности. Следовательно, можно говорить о том, что агентство не только успешно собирает страховые премии, но также проводит выплаты по данному виду ответственности. Положительным моментом является снижение выплат по имущественному страхованию, что говорит о грамотной политике по определению вероятности наступления риска.

Оценка финансовой устойчивости страховой организации ООО «РГС-Поволжье» заключается в следующем: финансовое состояние оценивается как стабильное, и корректировать его нет острой необходимости, но необходимо контролировать нормативное значение коэффициентов, обращая внимание на тщательный подбор рисков, принимаемых на страхование. Необходимо, на наш взгляд, произвести корректировку тарифных ставок по проводимым видам страхования; разработать эффективную схему по размещению ресурсов; сократить дебиторскую и кредиторскую задолженности; закрыть нерентабельные филиалы; использовать налоговое планирование как инструмент финансового управления; найти дополнительные возможности реализации страховых договоров, в том числе через Интернет. Далее предлагаем ООО «РГС-Поволжье» увеличить количество договоров, заключаемых в сельской местности, до 50 % от всего объёма, что позволит получить налоговую льготу и уменьшить сумму налогов в 1,5 раза. Таким образом, в круг вопросов, исследуемых финансовым менеджментом в деятельности страховой организации, наряду с оценкой всех видов рисков, анализом финансового состояния и расчётом «запаса финансовой прочности» — платёжеспособности, входят разработка комплекса мероприятий, снижающих риск, а также стратегия управления страховой и инвестиционной деятельностью в разных экономических ситуациях.

Анализ страхового портфеля «РОСНО» показал рост величины страхового портфеля по добровольным видам страхования (особенно увеличилось количество премии по долгосрочным договорам жизни), а по страхованию иному, чем жизнь, наоборот, отмечено снижение на 53 % – всё это является положительным фактором для долгосрочной финансовой устойчивости портфеля. Анализ выплат выявил, их увеличение по страхованию жизни на 96 %. По страхованию иному, чем жизнь, снижение составило 68 %. Уровень выплат в страховом портфеле «РОСНО» крайне низок и составляет всего 42 копейки с одного рубля премии, что свидетельствует о нарушении важнейших принципов тарифной политики. В целом выявлены следующие положительные моменты: выросло соотношение страховых резервов к общей премии на 52 %; увеличилась рентабельность на 0,07 %; снизился показатель расхода на ведение дела на 2,4 копейки с каждого рубля премии; увеличился коэффициент платёжеспособности на 50 % и составил 350 %; увеличился коэффициент Коньшина с 2,5 до 7.

загрузка...