Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации: теория, методология и практика (02.10.2007)
Автор: Яшина Нина Михайловна
0,5- 25 0,7 - 2 0,1 - 0,9 от 10 до 40 СП пассивно-активного типа, но средне устойчив 7. Предложены пути повышения обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций за счёт использования единых финансовых показателей. В России на 1 января 2007году в Едином государственном реестре субъектов страхового дела числилось 918 страховых организаций. Общий объём премий по страхованию в 2006 году составил 602 млрд рублей, что на 23 % выше, чем в 2005 году, однако использование резервов и финансирование инвестиций остаётся проблематичным. В новом Налоговом кодексе страховые выплаты отнесены к доходам и включены в налогооблагаемую базу страхователей, облагаются налогом от 13 до 24 % в зависимости от продолжительности договора страхования, а страховые выплаты по предпринимательским рискам облагаются НДС – всё это резко тормозит цивилизованное развитие страхования в стране. Страховые премии по добровольным и обязательным видам страхования за период 2000 - 2006 году представлены в таблице 2. Таблица 2 - Собранная страховая премия и численность населения России за 2000 - 2006 гг. Наименования Годы Страховые премии, млрд руб. Доля страховой премии в ВВП, % Население России, млн человек СП на душу населения, руб. 1760,6 1918,5 2085,4 2980,0 3288,7 3526,8* 4215,7* * Источник: Россия в цифрах, 2007 г. Динамика абсолютного показателя совокупных страховых премий свидетельствует о повышении темпов роста до 16 % в 2006 году по сравнению с 7 % в 2005 году. В свою очередь, если посмотреть по видам, то в 2006 году темп роста страховых премий по страхованию жизни снизился на 6,4 пункта, а по страхованию иному, чем жизнь вырос на 16 пунктов. Объём выплат в 2006 году в относительном показателе вырос с 60,9 пункта до 63 пунктов в 2006 году; по страхованию жизни снизился в 2,7 раза, а по страхованию иному, чем жизнь, снизился на 15,7 пункта. Падение страховых премий по страхованию жизни компенсировано притоком страховых премий по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Аналогичная картина наблюдается и в отношении совокупных страховых выплат, которые составили в 2006 году 379,3 млрд руб. и увеличились на 2,1 пункта по сравнению с предыдущим годом. Доля совокупной страховой премии в валовом внутреннем продукте является ключевым макроэкономическим индикатором развития страхового рынка (табл. 3). Данный показатель в 2006 году составил 2,26 % ВВП и снизился на 3,5 пункта против 2005 года, что значительно меньше, чем в странах Центральной и Восточной Европы. Таблица 3 - Страховые премии и выплаты по страхованию жизни и иному, чем страхование жизни за 2001-2006 гг. Период 2001 г. 2002 г. 2003 г. 2004 г. 2005г. 2006г. Численность страховых организаций Страхование жизни: премии (млрд руб.) Страхование жизни: выплаты (млрд руб.) 157,4* Страхование иное, чем жизни: премии (млрд руб.) 204,9* Страхование иное, чем жизни: выплаты (млрд руб.) Источник: Россия в цифрах, 2007. * расчёты автора. В Концепции развития страхования в России, принятой Правительством РФ (2002г.), обозначена цель достижения страховой отраслью к 2007 году объёма совокупных страховых премий в размере 5 % ВВП. Однако реалии развития экономики страны внесли свои корректировки, что позволило нам разработать прогноз развития рынка страхования до 2010 года (табл. 4). Таблица 4 - Прогноз развития национального страхового рынка России Показатели 2006г. Темп роста, в % 2007г. Темп роста, в % 2008г. Темп роста, в % 2009г. Темп роста, в % 2010г. Темп роста, в % ВВП, млрд руб. |