Delist.ru

Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации: теория, методология и практика (02.10.2007)

Автор: Яшина Нина Михайловна

разработать рекомендации по оптимизации экономического механизма эффективного управления страховой организацией;

создать алгоритм формирования страховой организации на микроуровне с учётом использования принципов моделирования страхового портфеля.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе формирования и управления страховой организацией с целью обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности.

Объектом исследования являются российские страховые организации и

их страховые портфели.

Область исследования соответствует пункту 6.8 – «Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций» паспорта специальности 08.00.10 – «Финансы, денежное обращение и кредит», в том числе п. 6 «Страхование».

Теоретическую основу исследования составляют научные труды ведущих отечественных и зарубежных учёных, касающиеся предмета исследования; публикации в отечественной и зарубежной периодической печати; монографии; рефераты; кандидатские и докторские диссертации.

Методологической базой исследования является диалектический метод познания и системного подхода, раскрывающий возможности изучения экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и взаимообусловленности. В работе применялись общенаучные приёмы и методы: анализ и синтез, научная абстракция, группировка, сравнение, графические и балансовые методы, экономико-математические и экономико-статистические методы и модели.

Информационная база исследования состоит из научных, методологических, учебных и информационных изданий отечественных и зарубежных авторов. В работе использованы законодательные и нормативные акты по страхованию, инструктивные материалы финансовых ведомств. Эмпирической основой исследования послужили фактическая и статистическая база данных Федеральная служба государственной статистики, Минфина РФ, информационно-аналитических агентств «Интерфакс», «Эксперт-РА», «Экспресс-релиз», «Бюро экономического анализа», фактические данные ведущих российских страховых компаний.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в развитии теории формирования и управления страховым портфелем как основой обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций; в разработке методологических положений, направленных на решение проблем, связанных с управлением страховым портфелем с целью обеспечения финансовой устойчивости страховой организации.

Научная новизна подтверждена следующими научными результатами, выносимыми на защиту:

- уточнена экономическая сущность обеспечения финансовой устойчивости страховой организации; дополнена теория конкретизацией функций страхового портфеля – отбора и диверсификации страховых услуг; расчётная и ревизионная; оптимизации и инвестиционная, что соответствует п. 6.8 Паспорта специальности 08.00.10;

- предложена классификация типов страхового портфеля по видам финансовой устойчивости; степени риска и доходности; по финансовым элементам его сбалансированности на основе соотношения принятых на страхование рисков и обязательств, обеспечивающих их покрытие, что соответствует п. 6.7 Паспорта специальности 08.00.10;

- разработаны типы портфельного управления – модифицированные активные и пассивные, которые обеспечивают сбалансированность страхового портфеля за счёт активного мониторинга после применения пассивного, что соответствует п. 6.2 Паспорта специальности 08.00.10;

- создана методология оценки показателей финансовой устойчивости

страховой организации и страхового портфеля; методика расчёта коэффициента колеблемости и рассеивания риска, что соответствует п. 6.6 Паспорта специальности 08.00.10;

-для повышения обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций предложены единые финансовые показатели аналитической оценки, что соответствует п.6.5 Паспорта специальности 08.00.10;

- сформулированы практические рекомендации оптимизации экономического механизма эффективного управления страховой организацией с использованием портфельной модели управления и программы рископланирования; действительной стоимости страховых операций, механизма конвергенции и долгосрочного страхования, что соответствует п. 6.4 Паспорта специальности 08.00.10;

-разработан алгоритм формирования страховой организации на микроуровне с учётом использования принципов моделирования страхового портфеля, оказывающего влияние на обеспечение финансовой устойчивости страховой организации, что соответствует п. 6.1 Паспорта специальности 08.00.10;

Научно-практическая значимость проведённого исследования заключается в том, что основные положения диссертации создают методологическую основу для теории формирования и управления сбалансированностью страхового портфеля как основы обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций. Полученные результаты диссертационного исследования одобрены и приняты к практическому использованию финансовыми службами страховых компаний «Росгосстрах», «Росно», «Жасо», что подтверждается актами о внедрении. Теоретический и фактический материал диссертационного исследования используется при подготовке специалистов экономического профиля в учебном процессе Поволжского кооперативного института Российского университета кооперации, Саратовского государственного аграрного университета им. Н.И.Вавилова при чтении лекций по курсам «Страхование», «Страхование предпринимательских рисков», «Управление финансовыми рисками», что подтверждено справками о внедрении.

Апробация результатов исследования. Основные теоретические и практические положения диссертации обсуждались: на международной научно-практической конференции: «Актуальные вопросы региональной экономики: финансы, кредит, инвестиции» (Тюмень, 2001); конференции кооперативных вузов стран СНГ по итогам научно-исследовательской работы в 2006г. «Инновации. Наука. Образование» (Москва, 2006);

всероссийских научно-практических конференциях «Самобытность потребительской кооперации: опыт, проблемы управления» (Мурманск, 2001); «Кооперативная самобытность в новом тысячелетии» (Энгельс, 2001); «Саратовская область на пороге ХХ I века: состояние и перспективы развития» (Саратов, 2001); «Пути и механизмы обеспечения конкурентоспособности российских регионов» (Саратов, 2007); «Экономика и бухгалтерский учёт в АПК» (Саратов, 2007);

научно-практических межвузовских конференциях: «Управление общественными институтами и процессами в России: вопросы теории и практики» (Саратов, 2002); «Современные тенденции в теории и практике экономики и менеджмента» (Саратов, 2005); «Малый бизнес региона: проблемы и перспективы» (Саратов, 2006); научно-практической конференции профессорско-преподавательского состава, сотрудников и аспирантов Саратовского ГАУ им. Н.И. Вавилова (Саратов, 2006).

Публикации. По результатам диссертации опубликовано 35 работ общим объёмом 111, 5 печатных листов, в том числе четыре монографии.

Объём и структура работы. Структура диссертации обусловлена поставленными задачами, целью и логикой исследования; она включает введение, четыре главы (пятнадцать параграфов), выводы и предложения. Содержание работы изложено на 346 страницах и включает 18 таблиц, 24 рисунка и 7 приложений.

Во введении обоснована актуальность темы; определены степень разработанности проблемы, цель, задачи, объект и предмет диссертационного исследования; сформулированы положения, выносимые на защиту; раскрыта научная новизна и практическая значимость; представлены результаты апробации работы.

В первой главе «Теоретические основы обеспечения финансовой устойчивости страховой организации» исследуются теоретические аспекты экономической сущности обеспечения финансовой устойчивости страховой организации; рассматриваются понятия и функции страхового портфеля как основы обеспечения финансовой устойчивости страховой организации, классификации типов страхового портфеля по видам финансовой устойчивости и методы управления им.

Во второй главе «Методологические основы оценки финансовой устойчивости страховой организации» исследуются теоретико-методологические основы оценки страховых организаций, классификация рисков и их оценка с позиции страхования; методологическая основа оценки страхового портфеля.

В третьей главе «Современное состояние и тенденции финансовой устойчивости страховых организаций в Российской Федерации» анализируются проблемы управления российскими страховыми организациями; особенности обеспечения финансовой устойчивости ведущих страховых организаций страны; методика оценки финансовой устойчивости страховых организаций и система показателей, определяющих финансовую устойчивость страхового портфеля

В четвёртой главе «Основные направления совершенствования экономического механизма, обеспечивающего финансовую устойчивость страховых организаций» выявлены направления формирования российского страхового рынка; разработан механизм рископланирования как основа управления страховой организацией и совершенствования управления страховым портфелем; предложен механизм моделирования процесса создания страховых компаний.

В заключении сформулированы основные теоретико-методологические и практические выводы и предложения по совершенствованию экономического механизма, обеспечивающего финансовую устойчивость страховых организаций.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Уточнена экономическая сущность обеспечения финансовой устойчивости страховой организации, которая представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых денежных фондов с целью обеспечения финансовой устойчивости страховой организации и реализации функций страхования.

В страховом риске и в защитных мерах состоит сущность экономической категории страховой защиты. Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд, который представляет собой совокупность материальных благ. Осознанная человеком и обществом необходимость страховой защиты сформировала страховые интересы, через которые стали складываться определённые страховые отношения. Содержание страховых отношений охватывает образование и использование ресурсов страхового фонда и конкретной формы его организации. Источником формирования страхового фонда служит добавочное воспроизводство, так как простое воспроизводство не создаёт дополнительных запасов. Источником страхового фонда служит часть прибавочной стоимости, то есть прибавочного труда, а добавочное производство достигается за счёт создаваемого прибавочного продукта. В условиях развитых товарно-денежных отношений выдаваемая работникам материально-производственной сферы заработная плата составляет лишь часть созданного ими необходимого продукта. Другая часть поступает к ним через общественные фонды потребления, то есть в формировании страхового фонда участвуют два источника: прибавочный продукт и часть необходимого продукта. Работники материальной сферы производства платят соответствующие взносы в страховой фонд за счёт прибавочного продукта, а работники нематериальной сферы производства – за счёт необходимого продукта. Поэтому со всей уверенностью можно сказать, что страховой фонд формируется за счёт перераспределения национального дохода общества.

Страховые организации выступают крупнейшими инвесторами и кредиторами на финансовых рынках, аккумулируя огромные средства в виде резервов. В момент организации страховой компании первым и базисным элементом финансовых ресурсов страховой компании становится собственный капитал, который в процессе деятельности пополняется за счёт различных источников прибыли, результатов инвестиционной деятельности, эмиссионного дохода. Проведение страховых операций предполагает аккумулирование страховой премии, причём сбор взносов со всех участников страхового фонда сопровождается фактами исполнения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения лишь некоторым из них.

Движение денежных средств в страховой компании осуществляется,

по крайней мере теоретически, в трёх основных сферах:

1) текущей страховой деятельности, куда включаются различные страховые взносы, убытки, доходы, расходы и другие потоки денежных средств, связанные с операциями страхования и другой деятельностью;

2) инвестиционной деятельности, куда включается движение денежных средств, связанное с покупкой и продажей ценных бумаг, закладных под недвижимость, недвижимого имущества и других инвестиционных активов;

3) финансовой деятельности, куда включается движение денежных средств, обслуживающих выпуск акций и выкуп ранее проданных акций, получение займов и погашение долгов, выплату дивидендов держателям акций.

загрузка...